Plan médico colectivo tradicional
Comience aquí si desea que el empleador seleccione los planes y coordine la inscripción. Compare redes, participación, aportaciones, costo de dependientes y administración de nómina.
Guía de cuentas de beneficios para empleadores
Elija la cuenta de beneficios adecuada para sus empleados.
Compare las reglas de HSA, FSA, HRA, ICHRA, QSEHRA y Sección 125 antes de iniciar descuentos de nómina o reembolsos.
Comience por el objetivo
No comience por las siglas. Comience por lo que el empleador desea lograr.
Estos acuerdos pueden funcionar juntos, pero no son intercambiables. La titularidad, el financiamiento, la compatibilidad con el plan médico y el tratamiento de nómina determinan por dónde empezar.
¿Cobertura colectiva o reembolso: por dónde empezar?
Compare la experiencia de los empleados y la administración, no solo el importe mensual de la empresa. Estas son opciones para evaluar, no una recomendación ni una promesa de que Skyline administre una HRA.
ICHRA
Evalúe esta opción si la cobertura individual puede convenir a clases de empleados elegibles. Los empleados necesitan cobertura individual calificada o Medicare. Revise el acceso local a planes, la asequibilidad, el efecto en créditos fiscales, las reglas de clases, los avisos y la administración de reembolsos; no se puede ofrecer a la misma clase la elección entre cobertura colectiva e ICHRA.
QSEHRA
Evalúela si el empleador es elegible, generalmente con menos de 50 empleados de tiempo completo y equivalentes, y no ofrece un plan médico colectivo. Se aplican límites anuales de reembolso, verificación de cobertura, avisos y coordinación de créditos fiscales.
No reembolse primas individuales de manera informal suponiendo que estarán exentas de impuestos. Antes de hacer una oferta, confirme el acuerdo escrito, el administrador, el efecto en empleados y los requisitos fiscales y legales.
HealthCare.gov: compare group coverage and HRAs
Fuentes revisadas en septiembre de 2026. Confirme los requisitos vigentes antes de actuar.
Comparación interactiva
Compare un acuerdo a la vez.
Seleccione una cuenta o plan para comparar titularidad, financiamiento, relación con la cobertura, tratamiento de saldos no utilizados y función de la nómina.
Cuenta de ahorros para gastos médicos
Cuenta propiedad del empleado, vinculada a cobertura médica calificada y destinada a gastos médicos elegibles actuales o futuros.
- Quién es titular
- El empleado o titular individual.
- Quién puede financiarla
- El empleador, la persona elegible o ambos, dentro del límite anual combinado.
- Relación con la cobertura
- La persona generalmente necesita cobertura de deducible alto compatible con HSA y ninguna otra cobertura que la descalifique.
- Dinero no utilizado
- El saldo se traslada y permanece con la persona cuando termina su empleo.
- Función de la nómina
- Las aportaciones del empleado pueden hacerse por nómina si el acuerdo escrito del empleador lo permite.
Tenga en cuenta
Una FSA médica de uso general, ciertas HRA o la inscripción en Medicare pueden afectar la elegibilidad para aportar a una HSA. Confirme todas las coberturas de la persona antes de financiarla.
Acuerdo de gastos flexibles para atención médica
Acuerdo patrocinado por el empleador que reembolsa gastos médicos elegibles durante el período de cobertura del plan.
- Quién es titular
- El empleador establece y mantiene el acuerdo conforme al plan escrito.
- Quién puede financiarla
- Los empleados suelen elegir descuentos salariales; el empleador también puede aportar.
- Relación con la cobertura
- Una FSA médica de uso general puede impedir aportaciones a una HSA, salvo que esté diseñada para fines limitados o gastos posteriores al deducible.
- Dinero no utilizado
- Se aplican reglas de uso o pérdida del saldo, sujetas al traslado o período de gracia permitido que adopte el plan.
- Función de la nómina
- Las elecciones, descuentos, reembolsos y comprobantes deben ajustarse al plan escrito y al año del plan.
Tenga en cuenta
El plan puede permitir un traslado de saldo o un período de gracia cuando proceda, pero no ambos para el mismo año de la FSA médica. Confirme el límite vigente y las condiciones del documento.
Acuerdo de reembolso de gastos médicos
Plan de reembolso establecido por el empleador cuyos gastos elegibles, límites y reglas de traslado de saldos dependen de su diseño.
- Quién es titular
- El empleador establece el acuerdo; no es una cuenta bancaria propiedad del empleado.
- Quién puede financiarla
- Solo el empleador. Los descuentos salariales del empleado no pueden financiar una HRA.
- Relación con la cobertura
- La integración y elegibilidad dependen del diseño de la HRA y de cualquier otra cobertura médica ofrecida.
- Dinero no utilizado
- El plan escrito determina si se trasladan los importes no utilizados; normalmente, esos saldos no se entregan en efectivo al empleado.
- Función de la nómina
- La nómina puede coordinar la elegibilidad, pero los reembolsos requieren una administración adecuada de solicitudes y comprobantes.
Tenga en cuenta
Una HRA que reembolsa gastos médicos generales puede afectar la elegibilidad para aportar a una HSA. Coordine el plan médico y el diseño del reembolso antes de la inscripción.
HRA de cobertura individual
Acuerdo financiado por el empleador que puede reembolsar cobertura médica individual y gastos médicos elegibles conforme a reglas federales detalladas.
- Quién es titular
- El empleador patrocina el acuerdo para las clases de empleados elegibles.
- Quién puede financiarla
- Solo el empleador financia el importe de reembolso de la ICHRA.
- Relación con la cobertura
- Generalmente, los participantes deben inscribirse en cobertura médica individual o Medicare y cumplir las reglas de comprobación del acuerdo.
- Dinero no utilizado
- El plan escrito del empleador rige el traslado de saldos; los importes no usados no se convierten en efectivo sin restricciones para el empleado.
- Función de la nómina
- Deben coordinarse las clases de empleados, avisos, asequibilidad, reglas para rechazar el acuerdo y administración de reembolsos.
Tenga en cuenta
Una oferta de ICHRA puede afectar la elegibilidad para créditos fiscales de primas del Mercado. Los empleados necesitan información clara sobre asequibilidad y cómo rechazar el acuerdo antes de elegir cobertura.
HRA para pequeños empleadores calificados
Opción de reembolso para una pequeña empresa elegible que no ofrece un plan médico colectivo a sus empleados.
- Quién es titular
- El pequeño empleador elegible establece y mantiene el acuerdo.
- Quién puede financiarla
- Solo el empleador; no se permiten descuentos salariales del empleado.
- Relación con la cobertura
- En general, el empleador debe tener menos de 50 empleados de tiempo completo y equivalentes y no puede ofrecer un plan médico colectivo.
- Dinero no utilizado
- El beneficio anual está limitado y se prorratea cuando corresponde; los importes no utilizados no pueden pagarse en efectivo a los empleados.
- Función de la nómina
- Deben coordinarse el aviso escrito, la prueba de cobertura, los comprobantes de reembolso y los informes anuales.
Tenga en cuenta
La cobertura esencial mínima influye en si los reembolsos están exentos de impuestos, y la QSEHRA puede afectar el crédito fiscal de primas del empleado en el Mercado.
Plan de cafetería de la Sección 125
Plan escrito independiente del empleador que puede permitir a los empleados elegir entre remuneración imponible y beneficios calificados antes de impuestos.
- Quién es titular
- El empleador adopta y mantiene el plan de cafetería escrito.
- Quién puede financiarla
- Pueden usarse descuentos salariales del empleado, créditos flexibles del empleador o ambos, según permita el plan escrito.
- Relación con la cobertura
- Puede respaldar descuentos de primas elegibles, elecciones de FSA médica, aportaciones a HSA por nómina y otros beneficios calificados.
- Dinero no utilizado
- La Sección 125 es el marco de elecciones y nómina; por sí sola no es un saldo de cuenta del empleado.
- Función de la nómina
- La elegibilidad, elecciones, cambios permitidos, descuentos, año del plan y reglas de no discriminación deben ajustarse al documento.
Tenga en cuenta
Adopte el plan escrito y establezca los procedimientos de elección antes de tratar los descuentos del empleado como gastos antes de impuestos. Coordine el documento con nómina y asesores fiscales o legales calificados.
Cómo se relacionan los componentes
La Sección 125 es el marco de nómina, no otra cuenta médica.
Un plan de cafetería puede respaldar elecciones elegibles antes de impuestos. El plan médico y la cuenta o acuerdo de reembolso seleccionados siguen necesitando sus propias reglas de elegibilidad, financiamiento y administración.
- Elija el plan médico
- Adopte elecciones de la Sección 125 cuando corresponda
- Coordine descuentos de primas, HSA o FSA médica
- Defina el gasto o cobertura que se reembolsará
- Seleccione el diseño adecuado de HRA, ICHRA o QSEHRA
- Administre avisos, comprobantes y reembolsos
Lista de implementación
Organice la decisión antes del primer descuento o reembolso.
Use esta lista con su corredor, proveedor de nómina, administrador, asesor fiscal y abogado especializado en derecho o ERISA. Sus selecciones permanecen en este navegador y no se envían.
0 de 5 pasos de planificación completados
Esta es solo orientación educativa sobre seguros. Los requisitos fiscales, de nómina, ERISA, ACA y legales dependen del empleador y del acuerdo escrito. Confirme la implementación con asesores calificados y orientación oficial vigente.
Recursos oficiales (en inglés)
Confirme los requisitos vigentes con las agencias responsables.
Las reglas y los límites anuales pueden cambiar. Consulte estas fuentes primarias junto con los documentos del plan y asesoramiento profesional calificado.
Fuente primaria
Publicación 969 del IRS: HSA y otros planes con ventajas fiscales (en inglés)
Abrir orientación oficial (en inglés) ↗ Fuente primariaIRS: preguntas y respuestas sobre planes de cafetería (en inglés)
Abrir orientación oficial (en inglés) ↗ Fuente primariaIRS: HRA para pequeños empleadores calificados (en inglés)
Abrir orientación oficial (en inglés) ↗ Fuente primariaIRS: ICHRA y crédito fiscal para primas (en inglés)
Abrir orientación oficial (en inglés) ↗Nuestros clientes
Orientación confiable sobre beneficios de un equipo local.
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre seguros médicos colectivos
¿Cuál es la principal diferencia entre una HSA y una FSA médica?
La HSA pertenece a la persona, requiere cobertura calificada y permanece con ella. Una FSA médica es un acuerdo patrocinado por el empleador, regido por un plan escrito, que generalmente reembolsa gastos elegibles durante el período de cobertura correspondiente.
¿Pueden los empleados pagar su prima médica colectiva antes de impuestos?
Los empleadores suelen usar un plan de cafetería de la Sección 125 debidamente adoptado para descuentos elegibles de primas antes de impuestos. Asesores calificados deben revisar el documento escrito, la elegibilidad, las elecciones, las reglas de no discriminación y la administración de nómina.
¿Puede una pequeña empresa reembolsar primas de cobertura individual en lugar de ofrecer seguro colectivo?
Solo mediante un acuerdo que cumpla los requisitos federales aplicables, como una ICHRA o QSEHRA debidamente diseñada. Los reembolsos informales pueden causar problemas fiscales y de cumplimiento de la ACA.
¿Quién debe administrar estos acuerdos?
El empleador debe coordinar con su corredor, proveedor de nómina, administrador de beneficios o administrador externo, asesor fiscal y abogado especializado en ERISA. Skyline Benefit puede ayudar a comparar las opciones de seguro; los asesores correspondientes deben confirmar los documentos del plan y el cumplimiento fiscal.
Planificación de cuentas de beneficios
Coordine el plan, la nómina y la administración antes del inicio.
Skyline Benefit puede ayudar a organizar la decisión sobre seguros y relacionarla con las preguntas que deben confirmar nómina, el administrador de beneficios, el asesor fiscal o el abogado de ERISA.